作家：汉坤纽约 蒋尚仁（Mike Chiang）开yun体育网

一、寰宇性初步禁令暂停实施CTA

2024年12月3日，好意思国得克萨斯州东区联邦地区法院在 Texas Top Cop Shop, Inc. et al. v. Garland 一案中发布了寰宇性初步禁令，暂停实施《公司透明度法案》（“CTA”）偏激实施条例。这一裁定暂时辞退了很多叙述公司在禁令工夫执行其受益系数权信息（“BOI”）叙述义务的条目。以下是法院裁定的主要事理和可能影响的简要分析。

二、CTA的叙述义务详尽

自2024年1月1日起奏效的CTA对很多好意思国国内和番邦实体提议了新的透露条目。叙述公司是指通过向州务卿或相同机构提交文献设置的国内或番邦实体，或在好意思国注册瞎想的实体，豁免实体之外。要津叙述义务包括：

（一）需叙述的主体

叙述公司包括公司、有限劳动公司（LLC）及相同实体，但豁免实体之外。豁免实体包括上市公司、某些受监管的实体（如银行、信用配合社和保障公司）以及合适特定运营圭臬的实体（举例至少20名全职职工和500万好意思元的年总收入）。

（二）需叙述的内容

受益系数东谈主：领有或禁止叙述公司至少25%系数权或对叙述公司利用内容禁止的个东谈主；公司肯求东谈主：庄重提交叙述公司注册文献的个东谈主。

（三）叙述时限

2024年1月1日之前设置的叙述公司需在2025年1月1日之前提走运转BOI叙述。2024年1月1日至2024年12月31日之间设置的叙述公司需在设置或注册后的90个日期日内提交BOI叙述。2025年1月1日及之后设置的叙述公司需在收到设置或注册见知后的30个日期日内提交BOI叙述。

三、未提交叙述的处罚

未按法例提交BOI叙述的叙述公司可能靠近以下处罚：

民事处罚：自2024年起，未能按法例提交、提交异常信息或未实时更新BOI的叙述公司，可能被处以逐日最高591好意思元的罚金，直至违法手脚翻新。刑事处罚：罕见未叙述或提交异常、讹诈性信息的手脚，可能导致最高10,000好意思元罚金及/或最高两年扣留。

四、法院裁定的事理

法院基于以下主要事剃头布了初步禁令：

联邦过度干豫：CTA过问州对公司处置的统治权，违背了《第十修正案》。强制透露：条目透露明锐信息滋扰了《第一修正案》赋予的权柄。心事侵害：未提供充分保护步调的强制信息透露，违背了《第四修正案》。规模过宽：CTA对与金融犯罪无关的微型企业施加了不可比例的合规背负。可能违宪：法院觉得有充分事理标明CTA可能违背宪法，因此颁布初步禁令。

五、禁令的影响

合规义务暂停：在禁令工夫，叙述公司暂时不需要提交BOI叙述。暂停处罚：民事和刑事处罚的风险在禁令工夫暂时中止。未来可能的变化：要是禁令被推翻，叙述公司可能需要速即接管手脚以兴盛CTA的合规条目。因此，建议叙述公司保抓准确的系数权纪录。

六、瞻望

诚然寰宇性初步禁令暂时缓解了CTA的合规压力开yun体育网，但CTA的谋略和酷爱已经伏击。叙述公司应保抓警惕并为可能收复的合规条目作念好准备。汉坤讼师事务所将不绝暖热事态发展，并在未来为您提供最新信息和建议。